Trésorerie : Ensemble des liquidités disponibles d'une entreprise à un instant donné, incluant les disponibilités immédiates (caisses, comptes bancaires, chèques) et, dans une acception élargie, les placements très liquides à court terme (moins de 3 mois, valeurs mobilières, bons du trésor).
Cycle de trésorerie : Ensemble des étapes permettant la génération, la gestion et l'utilisation des liquidités, comprenant la collecte des recettes, le paiement des dépenses, l'investissement et la distribution des dividendes.
Gestion de trésorerie (GT) : Ensemble des actions visant à prévoir, suivre, optimiser et sécuriser les flux de liquidités pour assurer la stabilité financière de l'entreprise.
Rentabilité vs. Liquidité : Tension classique où une entreprise doit arbitrer entre la maximisation du profit (rentabilité) et la disponibilité immédiate de liquidités (liquidité). Un excès de cash immobilisé ou un déficit peut entraîner des risques financiers.
1. Qu'est-ce que la gestion de trésorerie (GT) ?
2. Quelle est la durée maximale pour un placement liquide à court terme mentionnée dans le contenu ?
3. Quel est le rôle principal des liquidités immédiates dans la gestion de trésorerie d'une entreprise ?
Gestion de trésorerie — définition ?
Ensemble des actions pour prévoir, suivre, optimiser les flux financiers.
Cycle de trésorerie — rôle ?
Gérer la génération, l'utilisation et la gestion des liquidités.
Liquidités immédiates — exemples ?
Caisse, comptes bancaires, chèques.
Trésorerie — définition?
Liquidités disponibles à un instant donné
Cycle de trésorerie — étapes?
Recettes, paiements, investissements, dividendes
Gestion de trésorerie — objectif?
Optimiser et sécuriser flux de liquidités
La fiche de révision couvre les notions essentielles de Gestion Stratégique de la Trésorerie. Elle est structurée par thématiques pour faciliter l'apprentissage et la mémorisation, avec des définitions clés, des explications et des synthèses.
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Voir toutes les 10 flashcards →SES · Terminale
CEJM (Culture économique, juridique et managériale) · BTS MCO
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