Cycle d’exploitation — définition ?
Circuit achat, stockage, vente, encaissement.
Décalage de trésorerie — rôle ?
Gère l’écart entre encaissements et décaissements.
BFR — mesure ?
Besoin de financement lié au décalage d’exploitation.
Délai fournisseur — formule ?
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) × 360.
Délai client — formule ?
(Créances clients / CA TTC) × 360.
Délai stockage — formule ?
(Stock moyen / Coût d’achat) × 360.
Cycle d’exploitation — composition ?
Achat → stockage → vente → encaissement.
Facture — réduction ?
Remise, rabais, ristourne, escompte.
Remise — rôle ?
Réduction selon quantité ou fidélité.
Rabais — rôle ?
Réduction en cas de défaut ou retard.
Ristourne — calcul ?
Sur CA global, fin de période.
Escompte — objectif ?
Paiement anticipé ou comptant.
Lettre de change — fonction ?
Ordre de paiement à échéance.
Stock d’alerte — définition ?
Niveau déclenchant nouvelle commande.
Méthode Wilson — but ?
Calculer Q* (quantité économique).
Approvisionnement — dates fixes ?
Commandes régulières, stock variable.
Approvisionnement — quantités fixes ?
Commande au seuil, stock constant.
Coûts complets — inclut ?
Charges directes + indirectes réparties.
Charges directes — exemple ?
Matières premières, emballages spécifiques.
Charges indirectes — exemple ?
Loyer, électricité, salaires administratifs.
Indicateurs SIG — exemple ?
Coût complet, seuil de rentabilité, marge.
Seuil de rentabilité — rôle ?
CA pour couvrir tous coûts, résultat nul.
Marge sur coût complet — formule ?
PV HT − coût complet unitaire.
VAN — signification ?
Valeur actualisée nette du projet.
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1. Quel délai correspond au nombre moyen de jours entre une vente et l’encaissement des créances clients ?
2. Quelle formule permet de calculer la durée du cycle d’exploitation ?
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