QCM : Gestion de la Trésorerie d'Entreprise — 7 questions

Questions et réponses du QCM

1. En quoi le flux de trésorerie journalière diffère-t-il du flux de trésorerie mensuel ?

Le flux journalier concerne uniquement les entrées, tandis que le flux mensuel concerne uniquement les sorties.
Le flux journalier se concentre sur la gestion à court terme avec un suivi quotidien, alors que le flux mensuel concerne une vision globale à plus long terme en regroupant tous les mouvements du mois.
Le flux journalier est utilisé pour prévoir le besoin en fonds de roulement, alors que le flux mensuel est utilisé pour calculer le résultat net.
Le flux journalier est enregistré dans la comptabilité, alors que le flux mensuel ne l’est pas.

Le flux journalier se concentre sur la gestion à court terme avec un suivi quotidien, alors que le flux mensuel concerne une vision globale à plus long terme en regroupant tous les mouvements du mois.

Explication

Le flux de trésorerie journalière concerne les flux monétaires intervenant chaque jour, permettant un suivi précis et immédiat, tandis que le flux mensuel regroupe tous ces flux sur une période de 30 ou 31 jours, donnant une vision globale pour la gestion stratégique.

2. Qui est crédité d'avoir défini ou proposé la gestion des flux de trésorerie mensuels dans le support de cours ?

Marie Curie, chercheuse en physique
Vanina LUQUET, spécialiste en gestion financière
Albert Einstein, physicien renommé
Jean Dupont, expert en finance d'entreprise

Vanina LUQUET, spécialiste en gestion financière

Explication

La source mentionne explicitement que Vanina LUQUET est l'auteure du support de cours où la gestion des flux de trésorerie mensuels est abordée. C'est donc elle qui est créditée d'avoir défini ou proposé cette notion.

3. Quelle est la fonction principale des dates d’opération et de valeur dans la gestion bancaire ?

La date d’opération est utilisée pour la déclaration fiscale, tandis que la date de valeur sert à la gestion des risques financiers.
La date d’opération sert à enregistrer l’opération dans la banque, tandis que la date de valeur détermine le début du calcul des intérêts.
La date d’opération indique le moment de la transaction pour le client, et la date de valeur sert uniquement à la comptabilité interne.
La date d’opération détermine la perception immédiate des fonds, et la date de valeur fixe la date de clôture comptable.

La date d’opération sert à enregistrer l’opération dans la banque, tandis que la date de valeur détermine le début du calcul des intérêts.

Explication

La date d’opération correspond à la date d’enregistrement par la banque, qui marque le moment précis où l’opération est reconnue dans le système bancaire. La date de valeur est la date à partir de laquelle les intérêts sont calculés pour cette opération. La fonction principale de ces deux dates est donc de distinguer le moment d’enregistrement de l’opération et le début de la prise en compte pour le calcul des intérêts, ce qui est essentiel pour la gestion financière et le coût des opérations bancaires.

4. Dans l’ordre chronologique, laquelle de ces dates est enregistrée en premier lors d’une opération bancaire ?

La date de dépôt
La date d’opération
La date de règlement
La date de valeur

La date d’opération

Explication

La date d’opération, qui correspond à la date comptable prise en compte par la banque selon le canal et l’heure de dépôt, est généralement enregistrée en premier. La date de valeur, qui correspond à la date à partir de laquelle les intérêts sont calculés, peut intervenir après ou avant selon le contexte, mais la date d’opération est la première étape dans le traitement de l’opération.

5. Comment la gestion efficace du besoin en fonds de roulement influence-t-elle la trésorerie de l'entreprise ?

Elle réduit la nécessité de recourir à des financements externes
Elle augmente directement le montant des encaissements journaliers
Elle augmente le délai de paiement des clients
Elle permet d’anticiper et de gérer les écarts de trésorerie, évitant ainsi les ruptures de liquidité

Elle permet d’anticiper et de gérer les écarts de trésorerie, évitant ainsi les ruptures de liquidité

Explication

La gestion du BFR permet d’anticiper les écarts de trésorerie liés au cycle d’exploitation, ce qui évite les ruptures de liquidité. Le texte précise que le BFR est crucial pour anticiper ces écarts et prévenir les difficultés financières.

6. Que désigne une créance client dans le contexte de la gestion financière ?

Une somme que l'entreprise doit rembourser à ses actionnaires
Une somme que l'entreprise doit payer à ses fournisseurs
Une somme due par l'entreprise à ses banques
Une somme due par les clients suite à une vente réalisée

Une somme due par les clients suite à une vente réalisée

Explication

La créance client désigne une somme due par les clients à l'entreprise suite à la vente de biens ou services, ce qui impacte la trésorerie et doit être gérée efficacement.

7. Comment l'entreprise peut-elle utiliser la gestion des dettes fournisseurs pour optimiser sa trésorerie ?

En ignorant les échéances pour se concentrer uniquement sur les flux de trésorerie journaliers
En reportant leur paiement le plus longtemps possible, même en cas de retard
En anticipant leurs règlements pour éviter des tensions financières
En réduisant le montant total des dettes fournisseurs sans planification précise

En anticipant leurs règlements pour éviter des tensions financières

Explication

La gestion proactive des dettes fournisseurs, notamment par leur anticipation et leur contrôle, permet d'éviter des tensions financières et de mieux planifier la trésorerie, ce qui est essentiel pour une gestion optimale.

Révisez avec les flashcards

Mémorisez les réponses avec 14 flashcards sur Gestion de la Trésorerie d'Entreprise.

Trésorerie journalière — définition ?

Flux monétaires quotidiens (encaissements/décaissements)

Entrées de trésorerie — exemples ?

Espèces, chèques, cartes, effets, virements créditeurs

Sorties de trésorerie — composantes ?

Paiements en espèces, chèques, virements, effets payés

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