Gestion des flux — définition ?
Échange d’informations et de biens entre partenaires.
Partenaires de l’entreprise — acteurs ?
Clients, fournisseurs, banques, personnel, actionnaires.
Flux — notion ?
Mouvement de biens ou monnaie entre deux acteurs.
Emplois vs Ressources — différence ?
Emploi : destination d’un flux, Ressource : origine.
Trésorerie — rôle ?
Alimentée par règlements, utilisée pour payer fournisseurs.
Cycle d’exploitation — étape clé ?
De l’approvisionnement à la vente.
Flux d’exploitation — nature ?
Opérations à court terme, comme ventes et achats.
Flux d’investissement — durée ?
Moyen ou long terme, liés à l’acquisition de biens.
Équilibre emplois ressources — principe ?
Total ressources = total emplois, sans partenaires non identifiés.
BFR — signification ?
Besoin en fonds de roulement, financement du cycle d’exploitation.
BFRE — formule ?
Stocks + (créances clients − dettes fournisseurs).
Cycle d’exploitation — étape ?
Enchaînement des opérations de l’achat à la vente.
Financement cycle — outil ?
Concours bancaires courants, découvert, crédit de campagne.
Mobilisation créances — mécanisme ?
Escompte, lettre de change, créances Dailly.
Lettre de change — rôle ?
Ordre de payer à une date convenue.
Billet à ordre — différence ?
Engagement direct du souscripteur à payer.
Escompte — avantage ?
Paiement anticipé contre réduction.
Modes de règlement — types ?
Au comptant ou à terme (effet de commerce).
Effet de commerce — support ?
Lettre de change ou billet à ordre.
Date de valeur — définition ?
Date à laquelle la banque considère le paiement effectif.
Compte de résultat — but ?
Répertorier produits et charges pour résultat.
Valeur ajoutée — mesure ?
Richesse créée par l’entreprise.
Seuil de rentabilité — signification ?
Niveau d’activité pour résultat nul.
Charges fixes — exemple ?
Loyers, salaires, amortissements.
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1. Quel énoncé décrit le mieux la gestion commerciale de l’entreprise ?
2. Dans une opération comptable, que représente une ressource ?
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