Cycle d’exploitation — définition ?
Cycle court regroupant approvisionnements, production, commercialisation.
Cycle d’investissement — définition ?
Cycle long lié à l’acquisition et utilisation des immobilisations.
Besoins de financement — quand ?
Lorsqu’il faut avancer des dépenses avant de récupérer des encaissements.
Décalage de trésorerie — cause ?
Différence temporelle entre décaissements et encaissements.
BFR — définition ?
Besoin de trésorerie lié au décalage du cycle d’exploitation.
Trésorerie dormante — quand ?
Stocks trop lents, immobilisation de trésorerie.
Délai de paiement clients — effet ?
Réduit le BFR en accélérant l’encaissement.
Délai de paiement fournisseurs — effet ?
Réduit le BFR en retardant le décaissement.
Réduction du BFR — moyen ?
Accélérer rotation stocks, délais clients, retarder fournisseurs.
Immobilisations — rôle ?
Actifs pour développer l’activité, financés à long terme.
Crédit-bail — financement ?
Location avec option d’achat pour immobilisations.
Ressources de court terme — exemples ?
Trésorerie, lignes de crédit, découverts.
Ressources de long terme — exemples ?
Capitaux propres, emprunts, crowdfunding.
Équilibre financier — principe ?
Ressources stables financent besoins stables.
Bilan — contenu ?
Actif (biens) et passif (financement, dettes).
Compte de résultat — rôle ?
Expliquer formation bénéfice/perte via encaissements et décaissements.
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1. Quel ensemble décrit le mieux le cycle d’exploitation d’une entreprise ?
2. Que désigne principalement un décalage de trésorerie ?
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