Cycle d’exploitation — définition ?
Opérations quotidiennes de l’achat à la vente pour générer un bénéfice.
BFR — rôle ?
Mesure le décalage à court terme entre décaissements et encaissements.
BFR positif — financement ?
Financé par ressources stables pour couvrir le décalage.
BFR négatif — effet ?
Libère de la trésorerie grâce aux délais fournisseurs et clients.
Décisions stratégiques — impact BFR ?
Modifient le BFR par externalisation, croissance, domination par les coûts.
Cycle d’investissement — durée ?
Long terme, plusieurs années.
Modes de financement — cycle d’investissement ?
Emprunt, augmentation de capital, autofinancement.
Budget de trésorerie — objectif ?
Anticiper écarts et gérer liquidités.
Plan de financement — but ?
Assurer l’équilibre entre besoins et ressources durables.
Bilan fonctionnel — intérêt ?
Analyse besoins de financement et structure financière.
FRNG — rôle ?
Mesure l’autonomie financière à long terme.
Compte de résultat — contenu ?
Synthèse des produits et charges sur une période.
Cycle d’exploitation — durée ?
Court et régulier.
BFR — formule ?
Stocks + Créances clients – Dettes fournisseurs.
BFR positif — conséquence ?
Besoin de financement à couvrir.
BFR négatif — conséquence ?
Dégagement de trésorerie, excédent à investir.
Décisions stratégiques — exemples ?
Externalisation, croissance, domination par les coûts.
Cycle d’investissement — impact ?
Influence la trésorerie à long terme.
Modes de financement — exemples ?
Emprunt, augmentation de capital, autofinancement.
Budget de trésorerie — utilisation ?
Gérer liquidités et anticiper écarts.
Plan de financement — composantes ?
Emplois (investissements) et ressources (financements).
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1. Qu’est-ce que le cycle d’exploitation d’une entreprise ?
2. Quel élément caractérise le mieux le cycle d’exploitation ?
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