Fiche de révision : Introduction à la science économique et fiscalité

📋 Plan du Cours

1. Définition et méthode de la science économique
2. La méthode scientifique en économie
3. Le rôle de l’économiste et la dimension positive
4. Caractéristiques économiques de la France contemporaine
5. La place de l’État dans l’économie de marché
6. Le système fiscal : principes, types et efficacité des impôts
7. Incidence fiscale et effets sur le bien-être
8. Le système fiscal français et ses inégalités
9. La dette publique française : indicateurs et causes
10. Problèmes liés à l’endettement public
11. Politiques budgétaires : consolidation et relance
12. Les inégalités : mesures, évolutions et explications

📖 1. Définition et méthode de la science économique

🔑 Notions clés & Définitions

• Variable : Grandeur mesurable susceptible de se modifier.
• Économistes néoclassiques : Courant d’économistes apparu à la fin du XIXe siècle, majoritaire parmi les chercheurs, qui considèrent l’économie comme la science des échanges marchands et s’intéressent à la maximisation du bien-être sous contrainte de ressources.
• Système d’assurance : Ensemble de mécanismes sociaux financés par des prélèvements sur les revenus du travail sans condition de ressources, permettant de percevoir des prestations sociales en cas de réalisation d’un risque social tel que maladie, vieillesse ou chômage.

📝 Points essentiels

• L’économie désigne à la fois un comportement individuel de gestion des ressources, un système de relations sociales économiques, et une discipline scientifique étudiant ces deux aspects.
• La science économique fait partie des sciences sociales et vise à comprendre et résoudre des problèmes économiques majeurs comme le chômage, l’inflation et la croissance.
• L’économie a une dimension opérationnelle : les économistes conseillent les gouvernements pour définir des politiques économiques adaptées.
• France 5 années pour retrouver son niveau d’avant crise. Entre 2019 et 2021, le PIB de la France à diminuer de 5%, mais en moins de 2 ans, la France retrouve son niveau d’avant crise. La crise de 2008 est lié à des mauvais comportements, alors que celle de 2020 est lié à un facteur extraéconomique c’est pourquoi elle a une durée de vie plus faible. II. La place de l’Etat dans l’économie On vit dans un système économique particulier, l’économie de marché, c’est la manière dont on distribue les richesses sur le territoire, cad que une très large partie des décisions économiques sont liées aux choix individuels qui se réalisent sur les marchés. Les entreprises décident ce qu’elles vont produire et en quelles quantités, et de l’autre coté les ménages qui vont choisir quoi acheter, mais on ne doit pas oublier un dernier acteur, l’Etat qui a un rôle de plus en plus important depuis la seconde guerre mondiale notamment dans le cas de la France. Un poids croissant des dépenses publiques Les dépenses publiques sont en fait les dépenses des administrations publiques ( État, collectivités territoriales, et les organismes de la sécurité territoriale ), l’ensemble des organisations qui ont pour fonction de produire des biens marchands et de distribuer ou de redistribuer les revenus ou la richesse. Fonctions financées par des prélèvements obligatoires. En France en 2024, 57% du PIB provient
• L’économie a une dimension opérationnelle, les économistes conseillent les gouvernement dans le but de définir les politiques économiques qui seront misent en place.

💡 À retenir

L’économie désigne à la fois un comportement individuel de gestion des ressources, un système de relations sociales économiques, et une discipline scientifique étudiant ces deux aspects.

📖 2. La méthode scientifique en économie

🔑 Notions clés & Définitions

• Inconvénient : Effet récessif sur l’activité économique -> impacte négativement le revenu de nos agents économiques donc les capacités d’investissement Que l’on soit dans une période de ralentissement ou de récession le risque c’est que le PIB lui-même diminue à un rythme pl
• CONCLUSION : La hausse du taux d’endettement public, depuis les années 1980, s’explique en partie par le fruit des crises et du ralentissement tendanciel de la croissance ainsi que par l’augmentation du taux d’intérêt auquel l’Etat emprunte.
• Méthode scientifique : La méthode scientifique La méthode scientifique d’après Karl Popper On part de l’objectif de la science : produire des connaissances, distinctes des croyances.

📝 Points essentiels

• Les stabilisateurs automatiques sont des mécanismes économiques passifs et anticycliques qui régulent spontanément l’activité économique sans intervention budgétaire directe.
• Les stabilisateurs automatiques contribuent à lisser les fluctuations économiques en limitant les risques de récession et de surchauffe.

💡 À retenir

Mettre en lumière l’importance d’une méthode rigoureuse et empirique pour analyser et stabiliser l’économie.

📖 3. Le rôle de l’économiste et la dimension positive

🔑 Notions clés & Définitions

• Idée : Représente une conception ou un principe fondamental, notamment l'idée que l'économiste doit expliquer objectivement le fonctionnement de la société.

📝 Points essentiels

• Les économistes ont pour rôle principal de comprendre et expliquer le fonctionnement de la société à travers des analyses objectives.
• Ils interviennent aussi de manière opérationnelle en conseillant les gouvernements pour élaborer des politiques économiques efficaces.
• La dimension positive se distingue de la dimension normative qui concerne les jugements de valeur.

💡 À retenir

Saisir que le rôle fondamental de l’économiste est d’expliquer objectivement les phénomènes économiques pour éclairer les décisions publiques.

📖 4. Caractéristiques économiques de la France contemporaine

🔑 Notions clés & Définitions

• Taux de persistance dans la pauvreté : Proportion des ménages pauvres dans une année donnée qui étaient également pauvres au moins deux fois au cours des trois années précédentes.
• Niveau de vie : Mesure du revenu disponible par unité de consommation d'un ménage, reflétant le bien-être économique moyen d'une population.
• Inégalités économiques : Différences dans la répartition des revenus et du patrimoine entre individus ou groupes, pouvant être quantifiées par des indicateurs tels que l’écart interquantile et le rapport interquantile.
• Constat : Depuis les années 1980, les inégalités de revenus ont plus augmenté aux USA qu’en France.

📝 Points essentiels

• Les inégalités économiques peuvent être mesurées par des indicateurs comme l’écart interquantile et le rapport interquantile.
• La courbe de Lorenz est un outil graphique permettant de représenter la répartition des richesses dans la population.
• Indice de Gini : indicateur synthétique des inégalité , sert à voir l’ampleur des inégalité ( 0 et 1 ) ou (0 et 100) 0= inégalité faible 1 = inégalité élevé L’indice fluctue entre 0,28 et 0,30 depuis 1990 , les inégalités repartent à la hausse La France n’est pas un pays moins inégalitaire que d’autres pays de l’union européenne > un taux de pauvreté relativement stable depuis les années 1990 Calcul du taux de pauvreté : population pauvre / population total du territoire En 2023 , le taux de pauvreté était de 15,4% ( 9 800 000 personnes ) , depuis les années 2000 ce taux a augmenter.

💡 À retenir

Les inégalités économiques peuvent être mesurées par des indicateurs comme l’écart interquantile et le rapport interquantile.

📖 5. La place de l’État dans l’économie de marché

🔑 Notions clés & Définitions

• Politique budgétaire : Ensemble des mesures prises par l’État utilisant les recettes (prélèvements obligatoires) et les dépenses publiques pour stabiliser ou orienter l’activité économique, notamment en période de ralentissement ou de récession.
• Marché : Un système économique en terme de production de biens et de services mais les répartit de façon très inégalitaire.

📝 Points essentiels

• Les politiques publiques peuvent inclure des mesures fiscales, budgétaires et sociales pour orienter l’économie.
• France 5 années pour retrouver son niveau d’avant crise. Entre 2019 et 2021, le PIB de la France à diminuer de 5%, mais en moins de 2 ans, la France retrouve son niveau d’avant crise. La crise de 2008 est lié à des mauvais comportements, alors que celle de 2020 est lié à un facteur extraéconomique c’est pourquoi elle a une durée de vie plus faible. II. La place de l’Etat dans l’économie On vit dans un système économique particulier, l’économie de marché, c’est la manière dont on distribue les richesses sur le territoire, cad que une très large partie des décisions économiques sont liées aux choix individuels qui se réalisent sur les marchés. Les entreprises décident ce qu’elles vont produire et en quelles quantités, et de l’autre coté les ménages qui vont choisir quoi acheter, mais on ne doit pas oublier un dernier acteur, l’Etat qui a un rôle de plus en plus important depuis la seconde guerre mondiale notamment dans le cas de la France. Un poids croissant des dépenses publiques Les dépenses publiques sont en fait les dépenses des administrations publiques ( État, collectivités territoriales, et les organismes de la sécurité territoriale ), l’ensemble des organisations qui ont pour fonction de produire des biens marchands et de distribuer ou de redistribuer les revenus ou la richesse. Fonctions financées par des prélèvements obligatoires. En France en 2024, 57% du PIB provient

💡 À retenir

Les politiques publiques peuvent inclure des mesures fiscales, budgétaires et sociales pour orienter l’économie.

📖 6. Le système fiscal : principes, types et efficacité des impôts

🔑 Notions clés & Définitions

• La consommation : Base d’imposition correspondant à l’achat de biens et services, notamment soumise à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
• La politique fiscale : Consiste à fixer chaque année, dans le cadre du vote du budget, le taux et l’assiette fiscale des différents prélèvements obligatoires.
• Perte sèche : Inefficacité allocative résultant d’une taxe qui réduit le surplus total de la collectivité en diminuant les quantités échangées sur un marché.

📝 Points essentiels

• L’assiette fiscale désigne la base sur laquelle l’impôt est prélevé, comme la consommation, le capital/patrimoine ou le travail.
• Les impôts peuvent être directs (sur le revenu et le patrimoine) ou indirects (sur la consommation), avec des effets différents sur la répartition des richesses.
• La progressivité fiscale se caractérise par un taux d’imposition qui augmente avec le revenu, permettant de réduire les inégalités.
• Les impôts peuvent être dégressifs, proportionnels ou progressifs, chacun ayant des effets distincts sur la redistribution des richesses.
• Et ces dépenses fiscales créent du déficit public - La question de la désincitation au travail Idées : La désincitation au travail est importante en bas de l'échelle des revenus car une hausse du revenu conduit à la perte, par seuils successifs, des prestations sociales sous conditions de ressources ( minima sociaux, APL...) Elle est aussi importante en haut de l'échelle en raison de la progressivité de l'impôt sur le revenu On s'intéresse donc au taux marginal effectif d'imposition : part du revenu supplémentaire reprise par les administrations publiques du fait d'un hausse des prélèvements obligatoires ou d'une baisse des prestations sociales.

💡 À retenir

L’assiette fiscale désigne la base sur laquelle l’impôt est prélevé, comme la consommation, le capital/patrimoine ou le travail.

📖 7. Incidence fiscale et effets sur le bien-être

🔑 Notions clés & Définitions

• Donnée : En France, la protection sociale, financée principalement par les cotisations sociales, absorbe la moitié du budget 2.
• Incidence fiscale : La répartition effective de la charge fiscale entre les agents économiques, qui peut influencer leurs comportements, notamment en désincitant au travail ou à la production.

📝 Points essentiels

• Un impôt peut désinciter au travail, ce qui peut réduire la production et les revenus fiscaux.
• Le paradoxe de Laffer illustre que des taux d’imposition trop élevés peuvent diminuer les recettes fiscales totales.
• L’efficacité d’un impôt doit être évaluée en tenant compte de ses effets sur le bien-être collectif et les comportements économiques.
• Pour un impôt équitable La question de l’efficacité est rarement au cœur des débats sur la fiscalité, contrairement à celle de la répartition de sa charge entre les agents économiques.

💡 À retenir

L’incidence fiscale influence la répartition de la charge fiscale et peut affecter la production, le bien-être social et les comportements économiques.

📖 8. Le système fiscal français et ses inégalités

🔑 Notions clés & Définitions

• Principe des avantages retirés : Principe selon lequel les contribuables doivent payer en fonction des bénéfices qu’ils tirent des services publics, plus on bénéficie d’un service, plus on doit contribuer.
• Système fiscal : Attaqué sur le plan théorique mais aussi pratique.

📝 Points essentiels

• Le débat sur la fiscalité porte souvent sur la répartition équitable de la charge fiscale entre les contribuables.
• Le principe des avantages retirés stipule que les contribuables doivent payer en fonction des bénéfices qu’ils tirent des services publics.
• La fiscalité française est marquée par des inégalités liées à la progressivité et à la nature des impôts.
• Les réformes fiscales cherchent à concilier efficacité économique et justice sociale.

💡 À retenir

Comprendre les enjeux d’équité et de justice dans la répartition de la charge fiscale en France.

📖 9. La dette publique française : indicateurs et causes

🔑 Notions clés & Définitions

• Intérêt : Part des dépenses publiques consacrée au paiement des intérêts de la dette, ce qui réduit mécaniquement le budget disponible pour d'autres dépenses.
• Remarque : Dette fin 2024 / PIB 2024 = 3300 / 2900

📝 Points essentiels

• La dette publique représente l’ensemble des engagements financiers que l’État doit rembourser.
• Le solde public est la différence entre les recettes et les dépenses publiques.
• Un déficit public survient lorsque les dépenses excèdent les recettes, contribuant à l’accroissement de la dette.
• Depuis les années 1990, la dette publique est devenue un enjeu central des débats économiques.
• Remarque : Pour le stabiliser, il faut que le solde public soit à l’équilibre 2 Le niveau de la dette peut être rapporté à la taille de l’économie et exprimé en % du PIB Taux d’endettement public = ( dette en valeur / PIB en valeur ) * 100 Taux d’endettement public de la France fin 2024 = 113% du PIB Le taux d’endettement public de la France est largement supérieur à la moyenne européenne, aux alentours de 80% Remarque : pour le stabiliser, il faut que le taux de croissance de la dette soit équivalent au taux de croissance du PIB Le service de la dette Def : Ce que les administrations publiques doivent payées chaque année pour réduire la dette.
• Introduction : L’apparition de la dette comme problème public La dette publique s’est imposée comme un thème central dans les débats à partir des années 1990.

💡 À retenir

Mesurer et comprendre les indicateurs clés, comme la dette publique et le solde public, est essentiel pour appréhender la situation financière de la France.

📖 10. Problèmes liés à l’endettement public

🔑 Notions clés & Définitions

• Générations futures : Elle est souvent présentée comme le résultat d’une mauvaise gestion des finances publiques qui a pour conséquence de pénaliser les générations futures sur lesquelles reposera son remboursement.

📝 Points essentiels

• Un endettement public excessif peut pénaliser les générations futures qui devront rembourser la dette.
• La mauvaise gestion des finances publiques est souvent pointée comme cause principale de l’endettement.
• L’endettement peut limiter la capacité de l’État à financer des politiques publiques efficaces.
• Les débats portent sur les risques et les limites liés à la soutenabilité de la dette.

• La dette publique peut être socialement utile : 1 L’endettement public peut servir à financer des investissements qui bénéficient à la collectivité : Cela ne pénalise pas nécessairement les générations futures, pour le comprendre il faut distinguer dépenses de fonctionnement et d’investissement Dépenses de fonctionnement : dépenses courantes qui servent à payer les fonctionnaires, aux cotisations sociales, elles sont renouvelées chaque années, il faut donc qu’elle soient financées chaque années.

• S’il apparaît certain que la recherche d'une dette publique nulle ne doit pas être un objectif de politique économique, compte tenu du rôle important que l'endettement public joue dans la régulation de nos économies développées, il est cependant clair qu'un endettement excessif nourrit des effets pervers, en réduisant les marges de manœuvre de la politique budgétaire et en induisant des transferts de richesses qui accroissent les inégalités au sein d'une même génération.

💡 À retenir

Un endettement public excessif peut pénaliser les générations futures qui devront rembourser la dette.

📖 11. Politiques budgétaires : consolidation et relance

🔑 Notions clés & Définitions

• Objectif : But poursuivi par une politique, par exemple, la politique de relance vise à augmenter la croissance nominale pour réduire le ratio dette/PIB en soutenant la productivité et la taille de l’économie.
• Fonction de stabilisation : Dans ce cas, l’État ou les administrations publiques cherchent à garantir à la fois le plein emploi et la stabilité des prix.

📝 Points essentiels

• Les politiques budgétaires ont des effets macroéconomiques importants sur la croissance et l’emploi.
• La consolidation budgétaire vise à réduire le déficit et la dette publique par des mesures d’austérité ou d’équilibre.

💡 À retenir

Les politiques budgétaires ont des effets macroéconomiques importants sur la croissance et l’emploi.

📖 12. Les inégalités : mesures, évolutions et explications

🔑 Notions clés & Définitions

• 1990 : Année de référence pour mesurer les émissions de gaz à effet de serre, utilisée comme base pour les objectifs de réduction dans les politiques climatiques européennes.
• 2008 : Année où l'Union européenne a adopté le paquet climat énergie fixant des objectifs de réduction des émissions de gaz à effet de serre, notamment une réduction de 55% d'ici 2030 et la neutralité carbone en 2050.
• Indice de Gini : Mesure statistique des inégalités de revenus ou de richesse dans une population, variant entre 0 pour une égalité parfaite et 1 pour une inégalité maximale.
• Formule : D9/D1 (déciles pointés);
• Mesures : En France en 2024, 57% du PIB provient 21) , pour la première fois une large partie des États du monde s’engagent a prendre des mesures pour limite l’ampleur du changement climatique à - de 2 degrés à la fin du siècle.

📝 Points essentiels

• L’écart interquantile mesure l’écart absolu de richesse entre les déciles de population, calculé par la différence entre le neuvième et le premier décile (D9 – D1).
• Le rapport interquantile mesure l’écart relatif de richesse entre les déciles, calculé par le quotient du neuvième décile sur le premier décile (D9 / D1).
• La courbe de Lorenz représente graphiquement la répartition des richesses dans une population, facilitant l’évaluation des inégalités.
• Les inégalités économiques ont évolué sous l’effet de transformations économiques, telles que la mondialisation et le progrès technique, ainsi que des politiques de redistribution qui ont pu ralentir ou exacerber ces évolutions selon les régions.
• Idéologie : Idée qu’une trop forte progressivité de l’impôt désinciterait à l’effort et réduirait la croissance économique Conclusion : Les inégalités mondiales ont commencé à diminuer à partir des années 1980 du fait principalement du rattrapage économique des deux géants asiatiques, l’Inde et la Chine, et donc principalement sous l’effet de la diminution des inégalités entre les pays.
• Il semble certain, dans tous les cas, que les politiques de redistribution des revenus ont joué un rôle pour exacerber (USA) ou ralentir (Europe) la progression de ce phénomène

💡 À retenir

L’écart interquantile mesure l’écart absolu de richesse entre les déciles de population, calculé par la différence entre le neuvième et le premier décile (D9 – D1).

📅 Repères chronologiques

📊 Tableaux de Synthèse

Comparaison des Impôts Directs et Indirects

⚠️ Pièges & Confusions Fréquentes

1. Confusion entre la dimension positive et normative de l'économie.
2. Mélanger les indicateurs de mesure des inégalités (Gini, Lorenz, interquantile).
3. Confondre la dette publique et le déficit public.
4. Omettre la distinction entre impôts directs et indirects.
5. Confusion sur la notion de perte sèche et son impact.
6. Ignorer l'effet de la progressivité fiscale sur la redistribution.
7. Confondre la courbe de Lorenz et les indicateurs de Gini.

✅ Checklist Examen

1. Comprendre la définition de variable en économie.
2. Savoir expliquer le rôle de l’économiste.
3. Identifier les caractéristiques économiques de la France.
4. Connaître les principes du système fiscal français.
5. Distinguer impôts directs et indirects.
6. Analyser la dette publique et ses causes.
7. Expliquer les politiques budgétaires de consolidation et relance.
8. Mesurer et interpréter les inégalités économiques.
9. Comprendre la notion de perte sèche.
10. Utiliser la courbe de Lorenz pour représenter les inégalités.