Cycle d’exploitation — définition ?
Opérations liées à la production et vente, avec flux réel et financier.
Flux réel — rôle ?
Mouvement physique de biens ou services.
Flux financier — rôle ?
Mouvement monétaire correspondant aux flux réels.
Cycle long, moyen, court — différence ?
Durée selon secteur, influence besoins en fonds.
Opérations courantes — exemples ?
Achats, ventes, paiement salaires.
Décalage flux réel/financier — impact ?
Crée besoin ou excédent de financement.
Opérations d’investissement — but ?
Acquérir ou céder immobilisations.
Immobilisations — types ?
Incorpoelles, corporelles, financières.
Cession immobilisations — effet ?
Libère ressources ou modifie stratégie.
Valeur d’origine — usage ?
Coût d’achat pour évaluer immobilisations.
Amortissement — définition ?
Répartition comptable de la dépréciation.
Capacité d’autofinancement — rôle ?
Finance investissements et besoins internes.
Endettement — qu’est-ce ?
Dettes financières et obligations.
Augmentation de capital — objectif ?
Renforcer fonds propres.
Documents comptables — principaux ?
Bilan, compte de résultat, annexe.
Bilan — rôle ?
Situation patrimoniale à un instant.
Compte de résultat — rôle ?
Performance sur une période.
Annexe — utilité ?
Détails complémentaires, méthodes, engagements.
Fonds de roulement — définition ?
Ressources stables - emplois stables.
Besoin en fonds de roulement — signification ?
Financement nécessaire pour cycle d’exploitation.
Trésorerie nette — calcul ?
Dispos = trésorerie active - passive.
Insolvabilité — différence avec défaillance ?
Insolvable = patrimoine négatif, défaillance = paiement impossible à échéance.
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1. Que recouvre une opération d’exploitation dans le contexte de la gestion d’une entreprise?
2. Selon l'ISC Paris, comment est classifié le cycle d’exploitation en fonction de sa durée dans différents secteurs ?
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