Cycle d'exploitation — définition ?
Période entre achat et encaissement des ventes
Flux physiques — rôle ?
Déplacements réels de marchandises ou produits
Flux financiers — rôle ?
Mouvements monétaires liés aux opérations
Documents commerciaux — exemples ?
Factures, notes de commande, récépissés
Réglementation documents — obligation ?
Conservation 10 ans des factures
Durée cycle d'exploitation — influence ?
Délais de stockage, paiement, transformation
BFR — formule ?
(Créances + Stocks) - Dettes
FR — rôle ?
Financement à long terme de l'exploitation
Gestion stocks — méthode ?
Classification ABC, 20/80, inventaire physique
Inventaire physique — objectif ?
Vérifier stock réel et comptable
Approvisionnements — impact ?
Influence sur stocks, trésorerie, cycle d'exploitation
Gestion trésorerie — but ?
Optimiser liquidités et flux financiers
Règlements — modes ?
Espèces, chèque, virement, effets de commerce
Délai paiement — effet ?
Impact sur créances, dettes, BFR
Analyse bilan — intérêt ?
Évaluer FR, BFR, santé financière
Cycle d'exploitation — composantes ?
Achats, stockage, vente, règlements
Flux physiques vs financiers — différence ?
Déplacements réels vs mouvements monétaires
Documents commerciaux — mentions obligatoires ?
Noms, date, montant, TVA, coordonnées
Réglementation — sanctions ?
Amendes, nullité, non-deductibilité TVA
Durée cycle — secteur ?
Plus long en industrie, plus court en commerce
Gestion stocks — indicateurs clés ?
Rotation, durée stockage, valeur stock
Testez vos connaissances avec un QCM de 12 questions sur Gestion du cycle d'exploitation et trésorerie.
1. Qu'est-ce que le cycle d'exploitation ?
2. Quelle est la formule correcte du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) selon le contenu ?
Révisez le cours complet dans la fiche de révision de Gestion du cycle d'exploitation et trésorerie.
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