Gestion Financière et Comptable Essentielle

📋 Plan du Cours

1. Documents comptables pour le suivi de la trésorerie et des échéances
2. Gestion du cycle d’exploitation et optimisation du besoin en fonds de roulement (BFR)
3. Calcul et impact des délais de règlement clients et fournisseurs sur le BFR et la trésorerie
4. Calcul des coûts, marges et coefficients multiplicateurs en analyse des coûts
5. Seuil de rentabilité, marge sur coûts variables et point mort
6. Structure, analyse du compte de résultat et soldes intermédiaires de gestion (SIG)
7. Analyse du bilan comptable, équilibre financier et principaux ratios
8. Gestion budgétaire, budget de trésorerie et calcul de la TVA

📖 1. Documents comptables pour le suivi de la trésorerie et des échéances

🔑 Notions clés & Définitions

• Trésorerie : Argent disponible en caisse et en banque permettant à l’entreprise de faire face à ses besoins financiers.
• Échéancier des factures : Document qui récapitule pour chaque facture son montant, le montant déjà réglé, le solde à régler et la date d’échéance.

📝 Points essentiels

• L’échéancier des factures récapitule pour chaque facture son montant, le montant réglé, le solde à régler et la date d’échéance.
• La trésorerie correspond à l’argent disponible en caisse et en banque pour faire face aux besoins de l’entreprise.

💡 À retenir

Les documents comptables tels que la balance âgée et l’échéancier des factures sont essentiels pour anticiper et contrôler les flux financiers à court terme.