FRNG négatif — signification ?
Ressources stables insuffisantes pour couvrir emplois stables.
BFRE négatif — rôle ?
Indique un besoin en fonds de roulement favorable à l’exploitation.
BFRHE négatif — rôle ?
Indique un besoin en fonds de roulement hors-exploitation favorable.
Trésorerie nette positive — définition ?
Plus d’argent que de dettes à court terme.
Trésorerie nette négative — définition ?
Plus de dettes que d’argent disponible à court terme.
Financement interne — exemples ?
Autofinancement, augmentation du capital.
Financement externe — exemples ?
Subventions, crédits, affacturage, participatif.
Apports en fonds propres — avantage ?
Renforce la structure financière sans remboursement immédiat.
Limite des fonds propres ?
Impliquent souvent le versement de dividendes.
Capacité d’autofinancement — définition ?
Ressources internes générées par l’activité.
Calcul CAF — méthode 1 ?
Produits encaissables moins charges décaissables.
Calcul CAF — méthode 2 ?
Résultat + dotations aux amortissements.
Rôle du bilan fonctionnel ?
Expliquer le fonctionnement via cycles de financement, exploitation, investissement.
Investissement — définition ?
Achat d’une immobilisation pour le long terme.
Immobilisation — qu’est-ce ?
Bien durable utilisé par l’entreprise.
Effet trésorerie positive — sur l’entreprise ?
Facilite paiement, sécurité, possibilité d’investir.
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1. Que signifie un FRNG négatif pour la structure financière de l’entreprise ?
2. Pourquoi un FRNG négatif est-il généralement jugé défavorable ?
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