Fiche de révision : Indicateurs de l’analyse budgétaire

📋 Plan du Cours

1. Ressources et endettement
2. Reste à vivre et effort
3. Trésorerie et vie quotidienne
4. Prestations et quotient familial

📖 1. Ressources et endettement

🔑 Notions clés & Définitions

• Salaire brut : salaire avant cotisations sociales
• Salaire net : montant réellement versé après les cotisations sociales

★ À maîtriser

📐 Formule — Le salaire net se calcule approximativement ainsi : $Net \approx Brut \times 0{,}78$, soit environ 22 % de cotisations salariales.

📐 Formule — Le taux d’endettement se calcule ainsi : $Taux\ d’endettement = \frac{Mensualités\ de\ crédit}{Revenus\ nets}\times 100$.

Compléments

• Pour un salaire brut de 2 000 €, le salaire net est approximativement de 1 560 €, après 440 € de cotisations salariales.

💡 Astuce mémo

Brut avant cotisations, net après cotisations ; l’endettement rapporte les crédits au net.

📖 2. Reste à vivre et effort

🔑 Notions clés & Définitions

• Reste à vivre : ce qui reste une fois les charges fixes et les crédits payés, et constitue l’indicateur central de l’analyse budgétaire

★ À maîtriser

📐 Formule — Le reste à vivre se calcule ainsi : $RAV = Ressources - (Charges\ fixes + Crédits)$, puis son taux vaut $Taux\ de\ RAV = \frac{RAV}{Ressources}\times 100$.

📐 Formule — Le taux d’effort net se calcule ainsi : $Taux\ d’effort = \frac{(Loyer + charges) - Aide\ au\ logement}{Ressources}\times 100$.

📌 Un taux d’effort inférieur à 25 % est raisonnable, compris entre 25 % et 33 % appelle à la vigilance, et supérieur à 33 % est excessif.

Compléments

• Avec 1 800 € de ressources, 700 € de charges et 450 € de crédits, le reste à vivre est de 650 € et son taux est d’environ 36,11 %.

💡 Astuce mémo

Charges et crédits déduits des ressources → reste à vivre ; logement rapporté aux ressources → taux d’effort.

📖 3. Trésorerie et vie quotidienne

🔑 Notions clés & Définitions

• Tableau de trésorerie : suit mensuellement les entrées et sorties réelles en mensualisant les charges annuelles

★ À maîtriser

📐 Formule — Le solde mensuel se calcule ainsi : $Solde\ mensuel = Entrées - Sorties$, et la provision mensuelle ainsi : $Provision\ mensuelle = \frac{Charge\ annuelle}{12}$.

📐 Formule — Le reste à vivre journalier par unité de consommation se calcule ainsi : $RAV/jour/UC = \frac{RAV\ mensuel/30}{UC}$.

• L’échelle INSEE/CAF attribue les coefficients suivants:
  • 1 UC au premier adulte
  • 0,5 UC à une personne de 14 ans ou plus
  • 0,3 UC à un enfant de moins de 14 ans
  • 0,2 UC supplémentaire en cas de monoparentalité

Compléments

📌 La mensualisation des charges annuelles évite les pics de dépense et les découverts.

• Une assurance de 720 € par an doit être provisionnée à hauteur de 60 € par mois.

💡 Astuce mémo

Mensualiser → calculer le solde → rapporter le reste à vivre au jour et aux UC.

📖 4. Prestations et quotient familial

🔑 Notions clés & Définitions

• Quotient familial : module la participation d’une famille à un service selon ses ressources

★ À maîtriser

📐 Formule — Le taux de prestations sociales se calcule ainsi : $Taux\ de\ prestations = \frac{Prestations}{Ressources\ totales}\times 100$.

📐 Formule — Le quotient familial se calcule ainsi : $QF = \frac{Ressources\ annuelles\ (n-2)}{12\times Nombre\ de\ parts\ (UC)}$.

📌 Plus le quotient familial est faible, plus la participation au service est réduite selon un barème progressif, comme pour la PSU des crèches.

Compléments

• Avec 300 € de prestations et 1 800 € de ressources totales, le taux de prestations sociales est d’environ 16,7 %.

• Pour 24 000 € de ressources annuelles et 1,8 unité de consommation, le quotient familial est d’environ 1 111 €.

💡 Astuce mémo

Le taux mesure la part des aides ; le quotient module la participation familiale.

📊 Tableaux de synthèse

Comparaison des principaux taux budgétaires