QCM : Introduction à la gestion bancaire et réglementaire — 22 questions

Explication

Un établissement de crédit spécialisé n’est autorisé qu’à réaliser un nombre limité d’opérations, puisque son agrément encadre précisément ses activités. Les autres propositions décrivent d’autres formes bancaires ou des activités plus larges.

Explication

L’ACPR agrée les établissements de crédit et contrôle notamment leur solvabilité. L’AMF, elle, surveille les marchés financiers et l’information des investisseurs.

Explication

L’Union bancaire européenne vise à rendre les banques plus solides et moins dépendantes des soutiens publics nationaux. Elle repose notamment sur la supervision, la résolution et la garantie des dépôts.

Explication

Le mécanisme de résolution unique encadre le traitement ordonné des banques en difficulté en limitant l’impact sur les contribuables. Le mécanisme de supervision unique, lui, concerne la surveillance prudentielle.

Explication

Le contrôle de gestion s’organise en trois temps : démarche prévisionnelle, analyse de la performance, puis communication via le reporting. Cette logique permet de piloter l’activité de la banque.

Explication

Le budget base zéro consiste à repartir de zéro pour justifier chaque dépense et renforcer la maîtrise des coûts. Il ne s’agit pas de reconduire les budgets antérieurs sans examen.

Explication

Un centre de coûts supporte des charges de fonctionnement sans générer directement de revenus. Un centre de profits, au contraire, combine gestion des coûts et génération de revenus.

Explication

Le contrôle interne est organisé en trois niveaux, et le troisième niveau est assuré par l’audit interne ou l’inspection générale du groupe. Le premier niveau relève des opérationnels.

Explication

Le produit net bancaire mesure la performance commerciale de la banque. Il agrège des résultats issus de l’intermédiation, des services et de l’activité de marché.

Explication

Le PNB provient des revenus de l’intermédiation bancaire, des prestations de services et des résultats de l’activité de marché. Il ne correspond pas au résultat net, qui intervient plus loin dans le compte de résultat.

Explication

Le coefficient d’exploitation se calcule comme charges divisées par PNB et mesure donc la part des revenus absorbée par les coûts. Le résultat brut d’exploitation est un résultat, pas un ratio.

Explication

Le résultat brut d’exploitation est obtenu en retranchant les charges de fonctionnement du produit net bancaire. Le coût du risque intervient plus loin dans la chaîne de résultat.

Explication

L’actif du bilan correspond aux emplois, c’est-à-dire aux utilisations des ressources comme les crédits, les titres et les immobilisations. Les dépôts et les refinancements relèvent au contraire des ressources.

Explication

Le passif bancaire est constitué des ressources, par exemple les dépôts, le refinancement, les dettes sur titres et les fonds propres. Les crédits figurent à l’actif, pas au passif.

Explication

La démarche budgétaire vise à fixer des objectifs et des charges tout en optimisant les coûts, en développant le PNB et en maîtrisant les risques. Elle ne se limite pas à une logique de distribution de résultats.

Explication

Le budget base zéro part de zéro pour chaque dépense afin de renforcer la maîtrise des coûts. L’idée n’est donc pas de reconduire automatiquement les montants précédents.

Explication

La logique donnée est : partir du PNB, retirer les charges d’exploitation pour obtenir le résultat d’exploitation, puis retrancher le coût du risque avant d’aboutir au résultat avant impôts. Les autres séquences inversent des étapes.

Explication

Le rendement des fonds propres, ou ROE, est calculé en rapportant le résultat net aux fonds propres. Il sert à juger la rémunération des capitaux propres.

Explication

Un coefficient d’exploitation élevé indique qu’une part importante du PNB est absorbée par les charges d’exploitation. Cela peut signaler une efficacité opérationnelle insuffisante.

Explication

Le coefficient d’exploitation d’activité rapporte les charges au PNB d’activité afin de se concentrer sur le cœur métier. Il neutralise ainsi la partie de revenus liée aux fonds propres.

Explication

Le coefficient d’exploitation d’activité rapporte les charges au PNB d’activité afin de neutraliser la part de revenus liée aux fonds propres. Le coût du risque et le résultat brut d’exploitation mesurent autre chose.

Explication

Le ratio de profitabilité relie le résultat net au PNB : 28 % veut dire que 28 € de résultat net sont générés pour 100 € de PNB. Les autres propositions confondent ce ratio avec des charges, des fonds propres ou le coût du risque.