Fiche de révision : Système d'information comptable

📋 Plan du Cours

1. Comptabilité et gestion de l’entreprise
2. Ressources et fonctions du SIC
3. Rôle du PGI en comptabilité
4. Organisation comptable de MOBURBAIN
5. Validation des factures fournisseurs

📖 1. Comptabilité et gestion de l’entreprise

🔑 Notions clés & Définitions

• Comptabilité : Système d’information destiné à fournir des représentations de la situation financière d’une organisation.

★ À maîtriser

• Gérer consiste à organiser, évaluer, contrôler et décider afin de prendre des décisions.

Compléments

• Les gestionnaires ont besoin d’informations quantitatives précises pour prendre leurs décisions, et la comptabilité est chargée de leur en fournir une grande partie.

📌 Une entreprise commerciale achète des produits pour les revendre, tandis qu’une entreprise industrielle fabrique et achète des produits finis.

💡 Astuce mémo

Organiser → évaluer → contrôler → décider

📖 2. Ressources et fonctions du SIC

🔑 Notions clés & Définitions

• Système d’information comptable : Ensemble organisé de ressources humaines, matérielles et logicielles permettant de gérer les informations liées à la comptabilité d’une organisation privée ou publique.

★ À maîtriser

• Le système d’information comptable enregistre des données chiffrées de base, telles que les factures et les règlements, afin de contribuer à la prise de décision.

Compléments

• Les ressources du système d’information comptable comprennent des ressources humaines, matérielles et logicielles.

💡 Astuce mémo

HMLS : humaines, matérielles, logicielles, informations

📖 3. Rôle du PGI en comptabilité

🔑 Notions clés & Définitions

• Progiciel de gestion intégré : Ensemble de modules intégrant les principales fonctions nécessaires à la gestion des flux, notamment la gestion commerciale, la gestion comptable, la gestion des immobilisations et la gestion de la paie.

★ À maîtriser

📌 Toute information saisie dans un module du PGI est accessible depuis les autres modules, ce qui évite les saisies redondantes.

Compléments

• La tenue de la comptabilité est en général informatisée et le PGI permet un gain de temps grâce au lien entre ses différents modules.

💡 Astuce mémo

Saisie partagée → modules reliés → moins de saisies redondantes

📖 4. Organisation comptable de MOBURBAIN

★ À maîtriser

• Les processus comptables comprennent:
  • Le traitement des opérations commerciales
  • La gestion de la trésorerie
  • Le traitement des informations fiscales et sociales
  • Le traitement et la production des documents comptables de fin d’année

📌 MOBURBAIN impose des procédures strictes de saisie et d’enregistrement, comprenant des mots de passe, des droits d’accès aux modules et des validations, afin de garantir la sécurité des traitements.

Compléments

• Chez MOBURBAIN, le service comptable comprend un responsable et trois comptables.

• MOBURBAIN utilise le module comptable du PGI SAP, installé en réseau sur plusieurs postes, avec une interface vers des logiciels bureautiques tels qu’un tableur, un texteur et une messagerie.

• Les données de MOBURBAIN sont sauvegardées quotidiennement et en temps réel sur le serveur, tandis qu’une sauvegarde hebdomadaire est réalisée sur un disque dur externe conservé hors des locaux.

📖 5. Validation des factures fournisseurs

★ À maîtriser

• 🔄 Le processus d’enregistrement comprend:

  1. Validation du bon de commande dans le module Achat
  2. Réception et contrôle des produits dans le module Dépôt
  3. Saisie de la facture dans le module Comptabilité
  4. Contrôle de conformité par le PGI
  5. Validation et enregistrement de la facture en l’absence d’anomalie

• Les modules utilisés sont:

  • Module Achat pour les approvisionnements
  • Module Dépôt pour les stocks
  • Module Comptabilité pour les factures fournisseurs

📌 Le PGI vérifie la conformité d’une facture fournisseur avec le bon de commande et le bon de livraison, notamment les quantités, les prix et les références.

Compléments

📌 En cas d’anomalie, le PGI affiche une alerte et le responsable comptable contacte les services Achat et Gestion des stocks ainsi que le fournisseur pour en déterminer l’origine.

• Le numéro du bon de commande est attribué automatiquement par le PGI et doit figurer sur le bon de livraison du fournisseur.

💡 Astuce mémo

Commande → réception → facture → contrôle → validation

📊 Tableaux de synthèse

Modules du PGI EDENJARDIN