Qu'impose la démarche budgétaire dans une entreprise ?
Définir les moyens nécessaires pour atteindre les objectifs fixés.
Qu'est-ce que le budget de trésorerie ?
Un document récapitulant les encaissements et décaissements sur une période.
Quel est le rôle de la gestion de la trésorerie ?
Vérifier que l'entreprise dispose de liquidités suffisantes pour ses dépenses.
Que permettent d'éviter des liquidités suffisantes en gestion de trésorerie ?
La cessation de paiements.
Que représentent les encaissements dans le budget de trésorerie ?
Les règlements des ventes à venir.
Que représentent les décaissements dans le budget de trésorerie ?
Les règlements des charges à venir.
En quoi consiste la construction du budget de trésorerie ?
À estimer la trésorerie disponible puis prévoir les encaissements et décaissements.
Quels documents comptables permettent de connaître la trésorerie initiale ?
Le bilan de l’exercice précédent.
Que regroupe le budget des encaissements ?
Les prévisions de ventes en montant TTC selon conditions de règlement et créances précédentes.
Que regroupe le budget des décaissements ?
Les dépenses prévisionnelles d’exploitation et hors exploitation en montant TTC.
Quels éléments influencent le budget des décaissements ?
Les modalités de paiement des fournisseurs, caisses sociales et Trésor public.
Quand un budget de TVA est-il nécessaire ?
Pour les entreprises et structures assujetties à la TVA.
Qu'autorise une comptabilisation des encaissements et décaissements à venir ?
Elle permet de déterminer si la trésorerie est positive ou négative à la fin d’une période.
Que peut faire l’entreprise lorsque la trésorerie est positive ?
Elle peut placer l’argent disponible.
Que doit faire l’entreprise si la trésorerie est négative ?
Elle doit vérifier un problème de rentabilité et rechercher des solutions.
Que doit faire l’entreprise si la trésorerie négative vient des encaissements ?
Elle doit diminuer les créances clients.
Que doit faire l’entreprise si la trésorerie négative vient des décaissements ?
Elle doit rechercher une réduction ou un aménagement des charges.
Comment l’entreprise peut-elle réduire les décaissements ?
En augmentant le délai de paiement fournisseurs, diminuant les stocks et étalant les remboursements d’emprunts.
Que peut faire l’entreprise si les problèmes de trésorerie persistent ?
Elle peut rechercher un nouvel apport en capital ou un emprunt.
Teste tes connaissances avec un QCM de 10 questions sur Budget de trésorerie.
1. Quel est l’objectif principal de la démarche budgétaire dans une entreprise ?
2. Quel document récapitule les encaissements et les décaissements prévus sur une période donnée ?
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