★ À maîtriser
Compléments
📌 Les encaissements correspondent aux règlements des ventes à venir, tandis que les décaissements correspondent aux règlements des charges à venir.
Ressources suffisantes → dépenses couvertes → cessation de paiements évitée
1. Quel est l’objectif principal de la démarche budgétaire dans une entreprise ?
2. Quel document récapitule les encaissements et les décaissements prévus sur une période donnée ?
3. Pourquoi la gestion de la trésorerie est-elle essentielle, même lorsqu’une entreprise est rentable ?
Qu'impose la démarche budgétaire dans une entreprise ?
Définir les moyens nécessaires pour atteindre les objectifs fixés.
Qu'est-ce que le budget de trésorerie ?
Un document récapitulant les encaissements et décaissements sur une période.
Quel est le rôle de la gestion de la trésorerie ?
Vérifier que l'entreprise dispose de liquidités suffisantes pour ses dépenses.
Que permettent d'éviter des liquidités suffisantes en gestion de trésorerie ?
La cessation de paiements.
Que représentent les encaissements dans le budget de trésorerie ?
Les règlements des ventes à venir.
Que représentent les décaissements dans le budget de trésorerie ?
Les règlements des charges à venir.
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