Trésorerie positive — définition ?
Fonds disponibles en caisse ou banque.
Trésorerie négative — définition ?
Concours bancaires mobilisés à court terme.
Facilité de caisse — durée ?
Limitée à 15 jours pour un besoin ponctuel.
Découvert bancaire — durée ?
Plusieurs mois, pour gestion récurrente.
Fonds de roulement — rôle ?
Financer l’exploitation après investissements.
BFR — traduction ?
Besoin en fonds de roulement.
Composantes du BFR — principales ?
Stocks et créances clients.
Rotation stocks — définition ?
Nombre de renouvellements du stock par période.
Niveau stock idéal — méthode ?
Basé sur la consommation et la durée maximale.
Créances clients — enjeux ?
Liquidité, recouvrement et gestion du crédit.
Recouvrement — outils ?
Escompte, cession Dailly, affacturage.
Crédit fournisseurs — conditions ?
Délai de paiement et ressources fournisseurs.
Dettes fiscales — échéance ?
Selon calendrier fiscal, sanctions en cas de retard.
Budget de trésorerie — objectif ?
Prévoir liquidités mensuelles.
Trésorerie nette — calcul ?
Trésorerie active − trésorerie passive.
FR positif — signification ?
Excédent de ressources pour l’exploitation.
Décalages d’exploitation — cause ?
Différence entre encaissements et décaissements.
Stocks — impact sur BFR ?
Augmentent le besoin en financement.
Créances clients — durée ?
En jours, selon la politique commerciale.
Escompte — avantage ?
Liquidité anticipée contre frais.
Affacturage — rôle ?
Recouvrement et financement des créances.
Dettes sociales — sanctions ?
Majoration et intérêts en cas de retard.
Budget de trésorerie — étape clé ?
Synthèse des encaissements et décaissements.
Frais d’agios — calcul ?
Montant × taux × durée / 365.
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1. Que désigne une trésorerie positive pour une entreprise ?
2. Quel élément fait partie de la trésorerie négative ?
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