Gestion de la trésorerie et risques associés

📋 Plan du Cours

1. Définition et objectifs de trésorerie
2. Financement court terme et excédents
3. Budget de trésorerie et sous-budgets
4. Budget récapitulatif et ajusté
5. Risque de change
6. Exemple de budget de trésorerie

📖 1. Définition et objectifs de trésorerie

🔑 Notions clés & Définitions

• Trésorerie : La trésorerie est la somme des disponibilités immédiatement mobilisables et des équivalents de trésorerie très liquides.
• Équivalents de trésorerie : Les équivalents de trésorerie sont des placements à court terme faciles à convertir en liquidité sans variation significative de valeur.
• Trésorerie nette : La trésorerie nette correspond aux disponibilités nettes, après prise en compte des éléments à encaisser et des dettes bancaires à court terme.
• Prévision de trésorerie : La prévision de trésorerie anticipe la capacité de l’entreprise à payer ses engagements à court terme et à ajuster le résultat financier.

📝 Points essentiels