Gestion de Trésorerie et Budget Prévisionnel

1. 📌 L'essentiel

• Le budget de trésorerie compare encaissements etaissements pour prévoir la liquidité.
• Encaissements : liés aux ventes, différés (ex : paiement à crédit).
• Décaissements : liés aux achats, charges, charges sociales, TVA.
• La TVA est collectée sur ventes et déductible sur achats, à payer ou récupérer le mois suivant.
• La gestion efficace permet d’anticiper excédents ou déficits financiers.
• Construction du tableau : encaissements, décaissements, synthèse.
• Délais de paiement : clients (30/60 j), fournisseurs (25/30 j).
• La TVA à décaissser = TVA collectée – TVA déductible.
• La trésorerie finale dépend de la gestion hebdomadaire ou mensuelle.
• Exemple pratique : société PATACHOU sur 6 semaines ou plusieurs mois.

2. 🧩 Structures & Composants clés

• Tableau d'encaissements — total des ventes TTC, différés selon délai.
• Tableau de décaissements — achats TTC, charges sociales, échéances.
• TVA collectée — sur ventes, à déclarer mensuellement.
• TVA déductible — sur achats, à récupérer ou déduire.
• Charges sociales — calculées sur brut, payées le mois suivant.
• Flux de trésorerie — résultant de la différence entre encaissements et décaissements.
• Délai de paiement — influence la synchronisation des flux.
• Investissements — impact direct sur la trésorerie.
• Gestion de la TVA — stratégique pour optimiser la trésorerie.