Quels sont des exemples d'incohérences comptables courantes ?
Des comptes annuels irréguliers et des montants de TVA non décimaux.
Quels critères d'alerte concernent les mouvements d'espèces incohérents ?
Dépôts incohérents avec l'activité et nombreux mouvements de montants ronds.
Quels secteurs sont vulnérables au blanchiment et financement du terrorisme ?
Le BTP, l’hôtellerie-restauration, établissements de nuit, secteurs stratégiques et activités blockchain/NFT.
Qu'est-ce qui constitue un critère d’alerte lié à un pays ?
Un lien avec un pays sur liste grise, vulnérable au blanchiment, criminalité ou régime fiscal avantageux.
Incohérences comptables
Déséquilibres, irrégularités, montants douteux.
Secteurs vulnérables
BTP, hôtel/restauration, blockchain, pays sur liste grise.
Manipulation titres
Revalorisation disproportionnée, achats/ventes rapides.
Structures interposées
Utilisées pour dissimuler activités ou flux.
Flux atypiques
Montants excessifs, mouvements inhabituels.
Transferts prépayés
Activité suspecte, circuits complexes, montants élevés.
Acteurs et sanctions
Sanctions, contrôle, probité, rôle dans le risque.
Teste tes connaissances avec un QCM de 11 questions sur Critères d’alerte BC-FT.
1. Quels éléments caractérisent des incohérences comptables dans les comptes annuels et les pièces associées ?
2. Quelles situations constituent des critères d’alerte liés à des opérations sur espèces incohérentes avec l’activité ?
Révisez le cours complet dans la fiche de révision de Critères d’alerte BC-FT.
Voir la fiche →Importe ton cours et l'IA génère des flashcards en 30 secondes.
Générateur de flashcards