Qu'est-ce que le fonds de roulement net global ?
La part des ressources stables disponible après financement des immobilisations.
Comment calcule-t-on le fonds de roulement net global (FRNG) ?
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À quoi sert le fonds de roulement net global ?
À mesurer la solidité financière à long terme.
Que signifie un FRNG positif ?
Les ressources stables financent tous les investissements et une partie de l’activité courante.
Que signifie un FRNG négatif ?
Une partie des investissements est financée par des dettes à court terme.
Qu'est-ce que le besoin en fonds de roulement (BFR) ?
Le besoin de financement généré par le décalage entre dépenses et encaissements de l’activité courante.
Quelle est la formule du besoin en fonds de roulement (BFR) ?
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Que signifie un BFR positif pour une entreprise ?
Les emplois du cycle d’exploitation dépassent les ressources, nécessitant un financement par FRNG ou trésorerie.
Que signifie un BFR négatif pour une entreprise ?
Les dettes d’exploitation dépassent les stocks et créances, générant de la trésorerie.
Qu'est-ce que la trésorerie nette ?
L'argent disponible après paiement des dettes à court terme.
Quelle formule calcule la trésorerie nette ?
Que signifie une trésorerie nette positive ?
Le FRNG couvre le BFR et il reste des liquidités.
Que signifie une trésorerie nette négative ?
Le FRNG ne finance pas le BFR et l'entreprise utilise un découvert bancaire.
Que signifie une situation avec FRNG et BFR positifs et FRNG supérieur au BFR ?
Le FRNG finance le BFR avec un excédent, la situation est saine.
Que révèle une situation où FRNG et BFR sont positifs mais FRNG inférieur au BFR ?
L’entreprise recourt au découvert, la situation est fragile.
Que représente un FRNG nul ?
Un équilibre juste sans marge de sécurité.
Quels éléments composent les stocks dans le calcul du BFR ?
Les marchandises, matières premières et produits finis.
Quelles créances d’exploitation inclut le BFR ?
Les créances clients, avances aux fournisseurs et charges constatées d’avance.
Quelles dettes d’exploitation sont prises en compte dans le BFR ?
Les dettes fournisseurs et les dettes fiscales et sociales comme TVA, salaires et cotisations.
Dans quels secteurs un BFR positif est-il normal ?
Dans l’industrie et les entreprises vendant à crédit.
Que peut indiquer une trésorerie nette très élevée ?
De l'argent dort et pourrait être investi.
Quel risque présente une trésorerie nette négative ?
Elle entraîne des agios et un risque à terme.
Que représente une trésorerie nette nulle ?
Un équilibre parfait sans marge de manœuvre.
Quelle est la situation quand le FRNG est positif et le BFR négatif ?
Les ressources stables et l’activité génèrent du cash, la situation est très favorable.
Que caractérise une situation avec FRNG négatif et BFR positif ?
L’entreprise ne dispose ni de ressources stables suffisantes ni de financement du besoin, la situation est critique.
Que peut être la trésorerie lorsque FRNG et BFR sont négatifs ?
La trésorerie peut être positive ou négative si le BFR négatif est très fort.
Dans quel secteur la trésorerie peut être positive malgré un FRNG et BFR négatifs ?
Dans la grande distribution.
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1. Que représente le fonds de roulement net global dans l’analyse financière ?
2. Une entreprise dispose d’un actif circulant de 480 000 € et de dettes à court terme de 350 000 €. Quel est son FRNG ?
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