Fiche de révision : Élasticités et fiscalité

📋 Plan du Cours

1. Mesurer l’élasticité de la demande
2. Élasticité et recette totale
3. Facteurs et autres élasticités
4. Élasticité-prix de l’offre
5. Fiscalité et équité
6. Taxe, équilibre et bien-être
7. Incidence économique des taxes
8. Élasticité et perte sèche
9. Taxation et recettes fiscales

📖 1. Mesurer l’élasticité de la demande

🔑 Notions clés & Définitions

• Élasticité : Mesure la réaction d’une quantité demandée ou offerte à une variation de prix ou de revenu et sa valeur dépend du point où elle est calculée, sans unité.
• Élasticité-prix de la demande : Ratio de la variation en pourcentage de la quantité demandée à la variation en pourcentage du prix lors d’un déplacement le long de la courbe de demande.

★ À maîtriser

📐 Formule - L’élasticité-prix de la demande au point considéré s’écrit $\varepsilon_d = \frac{\Delta Q/Q}{\Delta P/P}$.

Compléments

📐 Formule - Pour calculer une élasticité d’arc, les variations en pourcentage utilisent les moyennes des valeurs initiales et terminales, avec $Q_{moy} = \frac{Q_i+Q_f}{2}$ et $P_{moy} = \frac{P_i+P_f}{2}$.

📖 2. Élasticité et recette totale

★ À maîtriser

• Une demande est faiblement élastique lorsque la valeur absolue de son élasticité-prix est inférieure à 1, et inélastique lorsqu’elle est nulle.

• Une demande est élastique lorsque la valeur absolue de son élasticité-prix est supérieure à 1, et infiniment élastique lorsque l’élasticité est infinie.

• La recette totale augmente lorsque le prix baisse dans la partie élastique de la demande, atteint son maximum au point d’élasticité unitaire, puis diminue lorsque le prix baisse dans la partie inélastique.

Compléments

📌 La demande a une élasticité unitaire lorsque la valeur absolue de son élasticité-prix est égale à 1.

• Pour les trajets en ambulance, l’élasticité-prix de la demande entre A et B vaut environ −0,206, soit 0,206 en valeur absolue, et la demande est donc faiblement élastique sur cette partie de la courbe.

💡 Astuce mémo

Sur la partie élastique, l’effet quantité domine ; sur la partie inélastique, l’effet prix domine.

📖 3. Facteurs et autres élasticités

🔑 Notions clés & Définitions

• Élasticité-prix croisée : Ratio de la variation en pourcentage de la quantité demandée d’un produit à la variation en pourcentage du prix d’un autre produit.
• Élasticité-revenu : Ratio de la variation en pourcentage de la quantité demandée d’un produit à la variation en pourcentage du revenu de l’acheteur.

📝 Points essentiels

• La demande est généralement plus élastique lorsque les acheteurs disposent de davantage de produits substituts.

• L’élasticité-prix de la demande dépend de : du caractère indispensable ou superflu du produit, de la disponibilité d’alternatives, de la part du revenu consacrée au produit, du temps disponible pour trouver des alternatives

📌 Une élasticité-prix croisée négative indique que les produits sont complémentaires, tandis qu’une élasticité positive indique qu’ils sont substituables, et sa magnitude mesure leur degré de substituabilité.

📌 Une élasticité-revenu négative caractérise un bien inférieur, tandis qu’une élasticité-revenu positive caractérise un bien normal ; au-dessus de 1, la demande est élastique au revenu, et entre 0 et 1, elle est inélastique au revenu.

📖 4. Élasticité-prix de l’offre

🔑 Notions clés & Définitions

• Élasticité-prix de l’offre : Ratio de la variation en pourcentage de la quantité offerte à la variation en pourcentage du prix lors d’un déplacement le long de la courbe d’offre.

📝 Points essentiels

📐 Formule - L’élasticité-prix de l’offre s’écrit $\varepsilon_o = \frac{\Delta Q/Q}{\Delta P/P}$.

📖 5. Fiscalité et équité

🔑 Notions clés & Définitions

• Prélèvements obligatoires : Impôts, taxes et cotisations sociales qui constituent les principales ressources financières des pouvoirs publics.

• Assiette fiscale : Base financière sur laquelle l’impôt est calculé, notamment un revenu, la valeur ou le volume d’un produit, un patrimoine ou une quantité consommée.
• Taux marginal d’imposition : Pourcentage d’impôt prélevé sur une unité supplémentaire de revenu.
• Taux moyen d’imposition : Rapport entre le montant total de l’impôt calculé selon le barème fiscal et le revenu total.

★ À maîtriser

📌 Le principe du bénéfice fait contribuer les contribuables selon les avantages retirés des services ou biens publics, tandis que le principe de capacité contributive les fait contribuer selon leur capacité à supporter l’impôt.

Compléments

• En France, les prélèvements obligatoires représentent autour de 45 % du PIB en 2025.

📌 Un impôt indirect est collecté par un intermédiaire qui le reverse à l’administration fiscale, alors qu’un impôt direct est prélevé directement auprès du contribuable concerné.

💡 Astuce mémo

Bénéfice : payer selon l’avantage reçu ; capacité contributive : payer selon ses moyens.

📖 6. Taxe, équilibre et bien-être

🔑 Notions clés & Définitions

• Coin fiscal : Écart créé par la taxe entre le prix payé par les consommateurs et le prix reçu par les producteurs.

★ À maîtriser

• 🔄 Une taxe sur les propriétaires d’hôtels entraîne les étapes suivantes :
  1. Le coût d’offre des chambres augmente.
  2. La courbe d’offre se déplace vers la gauche.
  3. Le prix payé par les clients augmente et la quantité de chambres louées diminue.

📌 Que la taxe soit acquittée par les consommateurs ou les producteurs, elle crée le même coin fiscal et conduit au même équilibre de marché, au même surplus total et à la même perte sèche.

Compléments

• Une taxe sur les clients d’hôtels déplace la demande vers la gauche et conduit à un nouvel équilibre où le prix et la quantité de chambres louées diminuent.

• Une taxe réduit la quantité échangée et le surplus total, et les échanges perdus comprennent des chambres qui auraient pu être louées à 80 € sans taxe.

💡 Astuce mémo

Taxe → coin fiscal → baisse des échanges → perte sèche.

📖 7. Incidence économique des taxes

🔑 Notions clés & Définitions

• Incidence économique : Mesure la répartition de la charge d’une taxe entre consommateurs et producteurs.

★ À maîtriser

📌 Quand l’élasticité-prix de la demande est supérieure à celle de l’offre, les producteurs supportent principalement la taxe ; quand l’élasticité-prix de l’offre est supérieure à celle de la demande, les consommateurs la supportent principalement.

• La partie la plus contrainte par l’échange, c’est-à-dire celle dont l’offre ou la demande est la moins élastique, supporte une plus grande part du coût de la taxe.

📌 L’incidence économique des cotisations sociales dépend des élasticités de l’offre et de la demande de travail par rapport au salaire ; si l’offre de travail est moins élastique que la demande, les travailleurs supportent une part plus importante de la charge.

Compléments

• Après une taxe sur l’essence, les consommateurs ayant peu d’alternatives peuvent devoir accepter un prix plus élevé, tandis que les producteurs peuvent réorienter une partie de leur production vers le gazole ou le kérosène.

• En France, les cotisations sociales représentent autour de 15 % du PIB, contre environ 9 % dans les États de l’OCDE ; la charge moyenne indiquée est de 22 % du salaire brut pour les travailleurs et de 25 à 42 % pour les employeurs.

💡 Astuce mémo

Le côté le moins élastique supporte davantage la taxe.

📖 8. Élasticité et perte sèche

★ À maîtriser

📌 Lorsque les agents sont peu sensibles au prix, la taxe modifie peu les comportements et les quantités échangées, ce qui limite la baisse du surplus total et réduit la perte sèche.

📌 Une imposition du travail entraîne une perte sèche plus élevée si l’offre de travail réagit fortement aux variations du salaire net, mais une perte sèche plus faible si cette offre y est peu sensible.

Compléments

• Une fiscalité confiscatoire, qui absorbe pratiquement tout le prix, peut faire disparaître presque toute l’activité économique.

💡 Astuce mémo

Faible sensibilité au prix : faibles échanges perdus ; forte sensibilité : perte sèche plus élevée.

📖 9. Taxation et recettes fiscales

★ À maîtriser

📐 Formule - La recette fiscale est égale au montant de la taxe par unité multiplié par la quantité échangée : $RF = T \times Q$.

📌 À taxe donnée, une demande ou une offre inélastique entraîne une baisse plus faible de la quantité et peut donc produire une recette fiscale plus importante qu’un marché élastique.

• Quand la taille de la taxe augmente, la recette fiscale augmente d’abord si l’effet prix domine, puis diminue au-delà du seuil optimal si l’effet quantité domine.

Compléments

• En 2017, la France a fortement augmenté les accises sur les cigarettes pour réduire leur consommation tout en augmentant les recettes fiscales ; la demande de tabac est considérée comme relativement inélastique, surtout chez les fumeurs réguliers ou dépendants.

💡 Astuce mémo

Taxe faible : effet prix domine ; au-delà du seuil optimal : effet quantité domine.