Gestion opérationnelle et trésorerie

📋 Plan du Cours

1. Parties prenantes de l’entreprise
2. Types d’opérations et flux
3. Délais de règlement et créances
4. Prévision et gestion de trésorerie
5. Gestion des fournisseurs et stocks
6. Classification exploitation investissement financement
7. Amélioration de la trésorerie

📖 1. Parties prenantes de l’entreprise

🔑 Notions clés & Définitions

• Fournisseur de marchandises : Vend des marchandises à l’entreprise, éventuellement à crédit.
• Fournisseur d’immobilisations : Vend des biens durables à l’entreprise, comme un store ou du mobilier.
• Prestataire de services : Fournit une prestation à l’entreprise, qui peut la régler par chèque.

📝 Points essentiels

• Les parties prenantes citées sont:
  • les fournisseurs
  • les clients
  • les partenaires institutionnels
  • les salariés
  • les établissements bancaires

📖 2. Types d’opérations et flux

📌 Un flux réel correspond à une entrée ou une sortie de marchandises, de biens, de services ou de travail, tandis qu’un flux monétaire correspond à un encaissement, un décaissement, un salaire ou une dette.