Que vend ou fournit l’unité commerciale à ses clients ?
Des biens et/ou des services.
Quels partenaires externes une unité commerciale peut-elle avoir ?
Des fournisseurs, prestataires de services, partenaires institutionnels, clients, banques et apporteurs de capitaux.
Quel est le rôle des opérations d’exploitation dans une unité commerciale ?
Elles correspondent aux activités courantes.
Quel est le rôle des opérations d’investissement dans une unité commerciale ?
Elles permettent d’acquérir des moyens durables.
Quel est le rôle des opérations de financement dans une unité commerciale ?
Elles procurent les ressources nécessaires, notamment aux investissements.
Que désignent les flux réels, ou physiques ?
Les transferts de biens ou de services entre partenaires.
À quoi correspondent les flux monétaires par rapport aux flux réels ?
À leur contrepartie.
Qu’entraînent les flux monétaires ?
Des encaissements ou des décaissements.
Quand les flux financier et réel se réalisent-ils au comptant ?
En même temps.
Quand l’encaissement ou le décaissement a-t-il lieu à crédit ?
À un moment décalé par rapport au flux réel.
Qu’est-ce qu’une créance ?
Le droit de recevoir une somme à une échéance donnée.
Qu’est-ce qu’une dette ?
L’obligation de payer une somme à une échéance donnée.
Que représente la trésorerie d’une unité commerciale ?
Les sommes disponibles dans ses comptes courants bancaires et dans sa caisse.
Comment calcule-t-on la trésorerie finale d’une période ?
Qu’est-ce que le cycle d’exploitation d’une unité commerciale ?
L’enchaînement répétitif des opérations courantes d’approvisionnement, de stockage et de vente.
À quelles opérations sont liés les encaissements du cycle d’exploitation ?
Aux ventes et au règlement des créances clients.
À quelles dépenses sont liés les décaissements du cycle d’exploitation ?
Aux fournisseurs, aux salaires, aux charges sociales et aux autres dépenses d’exploitation.
Entre quels événements s’étend la durée du cycle d’exploitation ?
De l’achat des marchandises, fournitures ou services à l’encaissement des recettes de leur vente.
Pour une activité de services sans stockage, entre quels événements s’étend le cycle d’exploitation ?
Du début de la prestation à son encaissement.
De quels délais dépend la durée du cycle d’exploitation pour la vente de biens ?
De la durée de stockage, du crédit client et du crédit fournisseur.
Quand existe-t-il une ressource de financement d’exploitation liée aux ventes ?
Lorsque les ventes sont encaissées avant le paiement des marchandises achetées.
Quelles actions le manager doit-il privilégier pour limiter les besoins de financement du cycle d’exploitation ?
Négocier les délais fournisseurs, réduire les stocks et accélérer l’encaissement des ventes.
Quels paiements liés aux salariés sont des opérations d’exploitation ?
La rémunération des salariés et le paiement des charges sociales.
Quelle catégorie d’opération comprend l’acquisition de bâtiments ou d’équipements ?
Une opération d’investissement.
À quelle catégorie appartiennent les emprunts bancaires et les apports des associés ?
Aux opérations de financement.
Lors d’une vente au comptant, quel est le flux réel ?
La sortie de marchandises du stock.
Lors d’une vente au comptant, quel est le flux monétaire ?
L’encaissement de la vente.
Lors d’un emprunt bancaire, quel service l’emprunteur reçoit-il ?
Un prêt d’argent.
Lors d’un emprunt bancaire, que constitue le versement de la banque ?
Un encaissement.
Quel est le flux réel lié au travail salarié ?
Le travail fourni par le salarié.
Quelle créance une unité commerciale détient-elle après une vente à crédit ?
Une créance sur son client jusqu’à l’encaissement à l’échéance prévue.
Quelle obligation une unité commerciale a-t-elle après avoir obtenu un délai de paiement ?
Une dette envers son fournisseur.
Quand la dette d’une unité commerciale envers son fournisseur s’éteint-elle ?
Au moment du paiement à l’échéance.
Quel effet un stockage plus court a-t-il sur le cycle d’exploitation ?
Il favorise une vente plus rapide et réduit la durée du cycle.
Quel effet un crédit client plus court a-t-il sur le cycle d’exploitation ?
Il favorise un encaissement plus rapide et réduit la durée du cycle.
Pendant combien de jours le négociant en matériaux a-t-il besoin de financement ?
Pendant 40 jours.
Combien de jours les marchandises du négociant en matériaux sont-elles stockées ?
40 jours.
Pendant combien de jours le supermarché dispose-t-il d’une ressource de financement ?
Pendant 30 jours.
Quel est le délai de crédit fournisseur du supermarché ?
45 jours.
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1. Quelle est la fonction d’une unité commerciale dans ses échanges avec son environnement ?
2. Quels acteurs peuvent faire partie des partenaires externes d’une unité commerciale ?
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