QCM : Techniques et pratiques bancaires — 65 questions

Explication

Une banque est une personne morale exerçant habituellement des opérations de banque, comme la réception de fonds, le crédit et la gestion des moyens de paiement. Une entreprise qui négocie occasionnellement des titres ne répond pas à cette définition juridique.

Explication

Les fonds reçus du public sont remboursables : la banque peut en disposer pour son propre compte, tout en devant les restituer. Des ressources définitivement acquises ne comportent pas cette obligation de remboursement.

Explication

Une opération de crédit comprend la mise à disposition effective de fonds ou la promesse de les mettre à disposition. Un simple transfert entre comptes relève d’un mécanisme de paiement et ne suffit pas à caractériser un crédit.

Explication

Dans l’intermédiation, la banque s’intercale entre offreurs et demandeurs de capitaux en engageant son bilan. La désintermédiation met au contraire ces agents en relation directe sur un marché de capitaux.

Explication

Les ressources regroupent les dépôts, l’épargne, les quasi-fonds propres et les fonds propres. Les crédits et participations correspondent aux emplois, c’est-à-dire aux utilisations des fonds.

Explication

Les emplois comprennent les crédits à court, moyen et long terme ainsi que les participations directes et dans les filiales. Ils décrivent l’utilisation des fonds, alors que les dépôts et les fonds propres constituent des ressources.

Explication

La marge financière se calcule en retranchant le coût des ressources aux produits perçus par les emplois, soit $12 - 7 = 5$ millions d’euros. Additionner les deux montants ne mesure pas une marge.

Explication

La création monétaire bancaire résulte de l’inscription simultanée d’un prêt à l’actif et d’un dépôt au compte du client. Le mécanisme ne consiste pas à transférer simplement un dépôt déjà existant entre clients.

Explication

Le marché financier rapproche l’offre et la demande de capitaux à moyen et long terme. Le marché monétaire est associé aux besoins et aux placements de capitaux à court terme.

Explication

Une action est une valeur mobilière représentant une part du capital de l’entreprise et donnant notamment des droits de vote. Le droit de créance et le remboursement d’une dette caractérisent plutôt une obligation.

Explication

Une banque peut accéder au marché financier en émettant des actions, des quasi-fonds propres ou des emprunts obligataires à long terme de 7 à 10 ans. Les dépôts à vue relèvent d’une autre forme de financement et ne constituent pas une émission sur ce marché.

Explication

Le réseau d’agence cherche à développer le fonds de commerce, à satisfaire la clientèle et à maîtriser les risques. La réduction des effectifs ou la centralisation des opérations ne constituent pas les objectifs définis pour cette fonction.

Explication

Le développement repose sur le ciblage, le contact et la concrétisation, avec une conquête des prospects et une exploitation de la clientèle déjà acquise. Confondre ces deux clientèles inverse la distinction essentielle entre conquête et exploitation.

Explication

Le particulier est un client privé qui possède la qualité de personne physique, sans autre nature juridique. Une entreprise ou une association relève au contraire de la catégorie des personnes morales.

Explication

Le marché des particuliers associe une clientèle nombreuse et diverse, une concurrence intense, un risque modéré, une offre complète et un besoin de crédit important et constant. Le grand nombre de clients n’implique donc pas à lui seul un risque élevé.

Explication

L’identification permet à la banque de prévenir l’usurpation d’identité, le blanchiment et les risques susceptibles de survenir. Elle ne remplace pas la convention de compte et ne dépend pas de la régularité du salaire.

Explication

Le bulletin de salaire peut être demandé facultativement, tandis que l’identité, l’adresse, la capacité civile, la nationalité et la capacité bancaire font partie des vérifications prévues. Le justificatif d’identité et le justificatif d’adresse ne sont donc pas les éléments facultatifs visés ici.

Explication

Le titulaire du compte, appelé mandant, autorise une tierce personne, appelée mandataire, à faire fonctionner le compte totalement ou pour certaines opérations. Le mandataire reçoit donc le pouvoir et doit respecter les limites fixées.

Explication

Les opérations réalisées dans les limites du mandat engagent la responsabilité du titulaire, qui peut subir une interdiction bancaire en cas de chèque sans provision. Le mandat ne transfère donc pas cette responsabilité au seul mandataire.

Explication

L’intitulé « M ou M » correspond à une signature séparée : chacun des cotitulaires peut agir seul. L’intitulé « M et M » impose au contraire une signature conjointe des deux cotitulaires.

Explication

Le chèque permet à son bénéficiaire d’obtenir les avoirs du compte du tireur dès sa présentation, car il est payable à vue. La lettre de change peut, quant à elle, prévoir une échéance ultérieure.

Explication

Un chèque barré ne peut être encaissé que par remise sur un compte et ne peut pas être payé en espèces. Son endossement est limité au profit d’une banque.

Explication

La remise d’un chèque exige son dépôt auprès de la banque, la signature du bénéficiaire au dos et l’indication du compte à créditer. Une transmission sans signature ne remplit pas cette procédure.

Explication

La Télécompense réduit le règlement d’un chèque à J+1 et celui d’un chèque déplacé de trois semaines à quatre jours. Le délai de quatre jours concerne donc le chèque déplacé, et non le règlement ordinaire.

Explication

Le SICA UEMOA est un système de compensation multilatérale automatisé qui traite des fichiers électroniques et permet l’échange d’images de chèques. Le règlement des paiements d’importance systémique relève plutôt de STAR-UEMOA.

Explication

La carte GIM UEMOA vise notamment l’interbancarité, le développement des paiements électroniques, la réduction des commissions et la maîtrise des risques de fraude. La compensation des chèques est associée au SICA UEMOA.

Explication

Le virement consiste à donner l’ordre de débiter un compte afin d’en créditer un autre. Il se distingue ainsi d’un retrait d’espèces, d’un paiement par carte ou d’une remise de chèque.

Explication

STAR-UEMOA est un système de transfert automatisé et de règlement destiné notamment aux virements de trésorerie, aux transferts et aux opérations du marché monétaire. La compensation des chèques correspond au rôle du SICA UEMOA.

Explication

Le change manuel concerne les billets, les espèces et les chèques de voyage, notamment pour les voyageurs qui convertissent leur monnaie nationale. Le transfert d’avoirs entre comptes relève du change scriptural.

Explication

Le cours à la vente s’applique lorsque la banque cède des devises à son client. Le cours à l’achat s’applique dans la situation inverse, lorsque la banque acquiert les devises détenues par le client.

Explication

La banque achète les devises sur le marché des changes puis ajoute sa marge lorsqu’elle les revend, ce qui rend le cours à la vente supérieur au cours à l’achat. Les autres propositions attribuent cet écart à des mécanismes non indiqués.

Explication

Le change scriptural dénoue des ordres commerciaux ou financiers par transfert d’avoirs en compte entre banques et conversion d’une devise en une autre. La remise physique de billets caractérise plutôt le change manuel.

Explication

La date de valeur est celle qui sert effectivement au calcul des intérêts bancaires. La date d’opération indique plutôt le moment où l’opération est réalisée, sans déterminer directement le calcul des intérêts.

Explication

Une opération au crédit reçoit généralement une date de valeur postérieure, tandis qu’une opération au débit reçoit généralement une date antérieure. L’idée inverse confond les effets habituels des deux catégories d’opérations.

Explication

Une remise de chèque hors place reçoit couramment une date de valeur j+5. La remise sur place correspond plutôt à j+2, ce qui explique la confusion possible entre les deux situations.

Explication

Les livrets d’épargne calculent les intérêts par quinzaine : un versement prend valeur au premier jour de la quinzaine suivante et un retrait au dernier jour de la quinzaine précédente. Le calcul quotidien ou mensuel ne correspond pas à cette règle.

Explication

La banque peut clôturer un compte sans justifier sa décision, mais elle doit adresser un préavis au client. L’absence de justification ne supprime donc pas l’obligation de préavis.

Explication

Lors d’une clôture demandée par le client, la banque annule notamment les prélèvements et virements permanents. Elle restitue aussi les moyens de paiement et vérifie le remboursement des crédits, plutôt que de les transférer automatiquement.

Explication

Le crédit à la consommation finance notamment une automobile, un meuble, un équipement ou un besoin de trésorerie. Les prêts destinés à un terrain, une maison ou un appartement relèvent du financement immobilier.

Explication

Le taux de base bancaire est fixé librement par chaque banque et sert de base au calcul du taux des crédits. Le taux des prêts interbancaires correspond au marché monétaire, tandis qu’un taux directeur relève de la politique monétaire.

Explication

Le taux du marché monétaire correspond aux prêts et emprunts de capitaux entre banques, dont la moyenne mensuelle est appelée T4M. Le taux fixé par chaque banque pour ses crédits est plutôt le taux de base bancaire.

Explication

Le taux effectif global exprime le coût total du prêt et inclut notamment les frais de dossier, de garantie, les commissions, les frais fiscaux et l’assurance obligatoire. Les revenus et dépenses générales de l’emprunteur ne constituent pas des frais du prêt intégrés au TEG.

Explication

Le crédit-bail permet au preneur d’utiliser durablement le bien tout en laissant sa propriété au bailleur pendant le contrat. Le preneur ne devient propriétaire que s’il exerce l’option d’achat prévue à la fin.

Explication

Après la commande, la société de crédit-bail paie le fournisseur, puis le bien est livré à l’entreprise qui verse les loyers. L’entreprise ne règle donc pas directement le fournisseur dans ce montage.

Explication

À l’échéance, le preneur peut acquérir le bien, le restituer ou, dans certains cas, renouveler le contrat sur de nouvelles bases. La conservation gratuite du bien ne fait pas partie des issues prévues.

Explication

Le tireur émet la lettre de change et donne au tiré l’ordre de payer le bénéficiaire à une échéance déterminée. Le tiré est la personne qui doit effectuer le paiement.

Explication

La lettre de change met en relation un tireur, un tiré et un bénéficiaire, avec un ordre de paiement. Le billet à ordre repose sur l’engagement direct du souscripteur débiteur envers le bénéficiaire créancier.

Explication

Le billet à ordre est un engagement écrit du souscripteur débiteur de payer une somme au bénéficiaire créancier à une échéance donnée. L’ordre adressé à un tiers caractérise plutôt la lettre de change.

Explication

La facilité de caisse répond à un besoin de trésorerie très court et doit généralement être régularisée sous sept jours. Le découvert concerne une période plus longue et constitue un autre type de crédit de trésorerie.

Explication

Les intérêts du découvert sont post-comptés, c’est-à-dire calculés puis prélevés après la période concernée. Les intérêts d’escompte sont, eux, précomptés.

Explication

La commission du plus fort découvert porte sur le montant maximal du découvert atteint pendant le mois. La commission de mouvement, quant à elle, est calculée sur les mouvements débiteurs.

Explication

L’échelle d’intérêts est une fiche périodique qui récapitule les positions du compte selon les dates de valeur afin de calculer les agios. Elle ne constitue pas un relevé des garanties ni un échéancier de crédit-bail.

Explication

En appliquant la formule, on obtient $N = \frac{12\,000 \times 5}{100} = 600$. Le nombre débiteur repose sur le produit du solde débiteur et du nombre de jours, divisé par 100.

Explication

Une entreprise produit des biens ou des services destinés à la vente afin de couvrir ses charges et de dégager un profit. La garantie des paiements relève plutôt d’un engagement bancaire que de la fonction générale d’une entreprise.

Explication

Les entreprises importantes ont généralement un chiffre d’affaires élevé, produisent notamment un bilan, consomment beaucoup de fonds propres, travaillent avec plusieurs banques et présentent un risque significatif. Une relation bancaire unique ne correspond pas à cette caractéristique de multibancarisation.

Explication

L’aval constitue un engagement par signature, tandis que l’escompte transforme un effet de commerce en liquidités avant son échéance. L’escompte ne se limite donc pas à garantir le paiement : il procure directement des fonds.

Explication

Par l’aval, la banque garantit le paiement de l’effet à son échéance, tandis que le client doit ensuite fournir la couverture convenue. Le rachat anticipé de l’effet contre des agios correspond à l’escompte.

Explication

L’escompte consiste pour la banque à racheter avant l’échéance un effet détenu par l’entreprise, en prélevant des intérêts, alors que le cédant demeure garant du paiement. L’encaissement est une opération de mandat qui ne repose pas sur ce rachat anticipé.

Explication

L’entreprise doit être payée par effets de commerce, obtenir une ligne d’escompte, puis céder les effets à sa banque avant leur échéance. La banque crédite alors le compte du montant net des agios, et non du montant brut.

Explication

Après la cession, la banque crédite l’entreprise du montant net des agios, puis les banques présentent et règlent l’effet à son échéance. Le montant versé à l’entreprise n’est donc pas le montant brut de l’effet.

Explication

L’escompte fait de la banque une créancière cambiaire et lui transmet la créance avec les protections attachées aux signatures, notamment leur solidarité et l’inopposabilité des exceptions. Elle n’agit donc pas comme une simple mandataire d’encaissement.

Explication

Un engagement par signature est une promesse bancaire de payer pour le client s’il devient défaillant, sous la forme d’une caution, d’un aval ou d’une garantie à première demande. Le rachat anticipé d’un effet relève de l’escompte.

Explication

Les cautions fiscales sont destinées à garantir des obligations envers l’administration. Les cautions sur marchés concernent l’exécution d’un contrat public ou privé, et non le règlement d’une dette fiscale.

Explication

La caution bancaire est un engagement irrévocable d’indemniser le bénéficiaire en cas de défaillance du débiteur. Sa délivrance ne constitue pas nécessairement un décaissement immédiat, car le paiement intervient lorsque les conditions de mise en jeu sont réunies.

Explication

La caution de bonne exécution fait partie des principales cautions sur marchés, avec notamment la soumission, l’avance de démarrage, la caution définitive et la garantie à première demande. Les autres propositions ne désignent pas des catégories principales de cautions sur marchés.