QCM : Gestion de la relation clients (14 questions)

Explication

Le circuit commence par le devis et son acceptation, puis suit les étapes de commande, de contrôle, de préparation, de livraison et de facturation. La deuxième proposition inverse notamment l’établissement du devis et l’émission du bon de commande, ce qui ne respecte pas le processus décrit.

Explication

Une facture d’avoir est établie pour constater une non-conformité de la commande. Un bon de préparation sert à organiser l’expédition et ne constitue pas la réponse comptable prévue dans cette situation.

Explication

Un PGI coordonne plusieurs domaines de l’entreprise, notamment les fichiers clients, les ressources humaines, la paie et les stocks. Le limiter à la facturation reprend précisément la confusion signalée entre un PGI et un outil spécialisé.

Explication

Le PGI peut intégrer le devis, l’enregistrement de la commande, les stocks, les bons de livraison, la facturation et les relances clients. Les autres propositions mélangent des activités qui ne correspondent pas au périmètre fonctionnel indiqué.

Explication

La commande exprime la demande du client concernant un ou plusieurs produits et peut être écrite ou orale, notamment par courrier électronique. La dernière proposition décrit plutôt un devis, qui précède l’acceptation de la commande.

Explication

Avant l’enregistrement, l’entreprise vérifie la capacité de paiement du client, ses créances, les conditions générales de vente et la disponibilité des produits. Confondre la solvabilité avec l’état des stocks est incorrect, car la première concerne le paiement tandis que le second concerne les produits disponibles.

Explication

Le devis doit être vérifié avant l’envoi, car cet envoi le rend non modifiable jusqu’à la décision du client. La transformation automatique en facture est une confusion avec une étape ultérieure du traitement commercial.

Explication

La responsable comptable enregistre le règlement une fois le processus commercial achevé. Le transporteur intervient dans l’enlèvement et la livraison du colis, mais ne traite pas l’encaissement.

Explication

Le bon de livraison reprend la commande et précise les quantités livrées ou encore attendues. Le bon de commande exprime la demande initiale sans établir les quantités effectivement remises.

Explication

Une facture doit notamment indiquer le taux et le montant de TVA, ainsi que les autres éléments nécessaires à la vente et au paiement. Les informations concernant le livreur, les achats futurs ou les effectifs ne font pas partie des mentions obligatoires indiquées.

Explication

Une facture éditée ne peut pas être annulée directement par le fournisseur ; une facture d’avoir permet de constater une correction ou un remboursement. La suppression ou la modification de l’exemplaire existant ne constitue pas la procédure prévue.

Explication

La facture d’avoir reprend les informations de la facture initiale lorsqu’un remboursement ou un renvoi de produits est nécessaire. Elle intervient donc après la facture de vente, et non au moment de la commande ou de l’expédition.

Explication

Les relances contribuent à accélérer les paiements, ce qui réduit les retards et améliore la trésorerie. Elles renforcent aussi le suivi des clients à risques au lieu de remplacer ce suivi ou d’allonger les délais.

Explication

La procédure commence par l’appel du commercial, se poursuit par un courriel de la direction commerciale et un courrier comptable, puis aboutit au recouvrement en cas d’impayé persistant. Les autres enchaînements mélangent les rôles ou des opérations qui ne constituent pas des étapes de relance.